據(jù)透露，上述方案還在內(nèi)部討論中，仍需要與各行進(jìn)行磋商。一旦實(shí)施，預(yù)計(jì)新規(guī)對(duì)大行影響有限，對(duì)中小銀行壓力較大。

上市銀行僅農(nóng)行達(dá)標(biāo)

根據(jù)半年報(bào)，如果銀監(jiān)會(huì)要求銀行撥備按總貸款的2.5%進(jìn)行，則目前上市銀行中僅農(nóng)業(yè)銀行一家達(dá)標(biāo)，股份制銀行中沒(méi)有一家滿足標(biāo)準(zhǔn)。農(nóng)行上半年撥備/全部貸款為3.15%，而距離標(biāo)準(zhǔn)較近有建設(shè)銀行和華夏銀行上半年撥備/全部貸款均為為2.49%。目前撥備/全部貸款較低的是寧波銀行1.27%，其次是深發(fā)展1.3%。

目前銀行業(yè)通常使用的撥備指標(biāo)有兩個(gè)，分別是撥備覆蓋率和撥備充足率。前者是指撥備計(jì)提與貸款五級(jí)分類(lèi)中后三類(lèi)（次級(jí)、可疑和損失）的比例，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的要求為150%；后者是指對(duì)正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)分別按1%、2%、25%、50%和100%計(jì)算應(yīng)計(jì)提撥備，然后把實(shí)際撥備余額與計(jì)算的應(yīng)計(jì)提進(jìn)行比較，計(jì)算出各家銀行的撥備充足率。

銀行撥備覆蓋水平下降

國(guó)信證券分析師邱志承表示，得益于不良率的下降，以及銀監(jiān)會(huì)提出150%的撥備覆蓋率要求，在過(guò)去兩年間上市銀行撥備覆蓋率大幅上升。但銀行撥備充足率在過(guò)去兩年僅提高了12個(gè)百分點(diǎn)，而撥備對(duì)于全部貸款的覆蓋水平反而有所下降。

專家認(rèn)為新標(biāo)準(zhǔn)不合理

對(duì)于消息人士所說(shuō)的新標(biāo)準(zhǔn)，交銀國(guó)際分析師李珊珊指出，采用撥備/總貸款指標(biāo)來(lái)衡量撥備水平不太合理。該指標(biāo)忽視了銀行資產(chǎn)質(zhì)量的差異，導(dǎo)致在相同撥備覆蓋率水平的情況下，資產(chǎn)質(zhì)量越好的銀行該比例越低。事實(shí)上，極端情況下，如果銀行的不良貸款率為10%，撥備覆蓋率只需25%，則撥備/總貸款就能達(dá)到2.5%。

中金公司也認(rèn)為，撥備覆蓋率指標(biāo)確實(shí)有一定不足，在目前中國(guó)銀行業(yè)不良率處于歷史低點(diǎn)的環(huán)境下，撥備覆蓋率普遍較高，并不能完全反映對(duì)未來(lái)可能出現(xiàn)的不良貸款的撥備計(jì)提水平。但是采用撥備/總貸款指標(biāo)來(lái)衡量撥備水平并不合適。并且，如果將撥備/總貸款的要求提高到2.5%，將嚴(yán)重影響銀行的放貸意愿。

(作者：馬文婷 高晨)